Die Kinderbetreuung ist nicht nur eine organisatorische, sondern oft auch eine finanzielle Herausforderung für viele Familien. Doch wussten Sie, dass Sie einen Teil dieser Kosten steuerlich absetzen können? Lesen Sie weiter, um praktische Steuertipps rund um die Kinderbetreuung zu erfahren!
Kontakt
Inhaltsverzeichnis:
- Steuerliche Handhabung der Kinderbetreuungskosten
- Aufhebung der Altersbeschränkung bei Kindern mit Behinderung
- Steuertipps für Sonderfälle
- Kinderbetreuung durch Großeltern
- Kinderbetreuung in den Ferien
Steuerliche Handhabung der Kinderbetreuungskosten
Für Sie als Eltern sind die Betreuungskosten Ihrer Kinder zu zwei Dritteln als Sonderausgaben von der Steuer absetzbar. Unter anderem sind Kosten für folgende Dienstleistungen absetzbar:
- Kindergarten oder Kinderhort
- Tagesbetreuung im eigenen Haushalt
- Tagesbetreuung in einer Kindertagesstätte
- Babysitter
- Haushaltshilfe
- Au-Pair
Voraussetzung ist, dass Ihr Kind das 14. Lebensjahr noch nicht vollendet hat. Außerdem gilt eine Höchstgrenze von 4.000 Euro und Sie müssen die Rechnungen per Überweisung begleichen, da das Finanzamt Barzahlungen nicht anerkennt.
Wichtig: Die Ausgaben für Essensgeld oder Spielgeld dürfen steuerlich nicht berücksichtigt werden. Infolgedessen müssen die Betreuungskosten auf jeder Rechnung separat ausgewiesen werden.
Die Schließungen von Kindertagesstätten und Schulen als Maßnahme zur Eindämmung des Corona-Virus haben den Betreuungsanteil der Eltern in den vergangenen Jahren deutlich erhöht und zusätzliche Kosten Zuhause verursacht. In unserem Blogbeitrag „Corona-Unterstützung für Eltern: Was ist der Kinderbonus und sind Kosten für Homeschooling steuerlich absetzbar?“ erhalten Sie genaue Infos zu dem Thema.
Aufhebung der Altersbeschränkung bei Kindern mit Behinderung
Bei Kindern mit Behinderung, können die Kinderbetreuungskosten ohne Altersbeschränkung geltend gemacht werden. Dies gilt allerdings nur, wenn die Behinderung bereits vor Vollendung des 25. Lebensjahr eingetreten ist und sich das Kind nicht selbst versorgen kann.
Steuertipps für Sonderfälle
Kinderbetreuung durch Großeltern
Oftmals springen auch die Großeltern oder andere Verwandte ein und betreuen die Kinder. Durch die Betreuung entstehen auch Kosten für die Großeltern, die jedoch keine Betreuungskosten in der Steuererklärung ansetzen können, das ist nur bei den Eltern selbst möglich.
Unser Tipp: Um die Betreuungskosten bei der Steuererklären berücksichtigen zu können, sollten Sie zusammen mit den Großeltern einen Vertrag aufsetzen. Der Vertrag sollte so gestaltet sein, als würde er mit einem außenstehenden Dritten geschlossen werden.
Indem der zunächst mündlichen Vereinbarung der schriftliche Vertrag zugrunde gelegt wird, liegt nun eine nachweisbare und erforderliche Dienstleistung vor und es kann nicht mehr von einer familiären Hilfeleistung oder Gefälligkeit gesprochen werden. Folgende Eckdaten sollten definiert werden:
- Art, Umfang und Dauer der Betreuung
- Entgelt
Ohne Vertrag können immerhin die Fahrtkosten Ihrer Verwandten mit 30 Cent pro Kilometer berücksichtigt werden. Dazu müssen alle Fahrten aufgelistet und Ihnen als Eltern in Rechnung gestellt werden. Für Rückfragen des Finanzamtes sollten Sie beispielsweise Tankquittungen als Nachweis aufheben.
Wichtig: Voraussetzung für beide Alternativen ist, dass Ihre Verwandten nicht im gleichen Haushalt leben wie Sie selbst. Außerdem müssen die Rechnungen immer per Überweisung gezahlt werden, da das Finanzamt Barzahlung nicht anerkennt.
Kinderbetreuung in den Ferien
Oftmals werden in den Ferien besondere Betreuungsangebote wie betreute Ausflüge, Ferien-Camps oder Tagesveranstaltungen von Vereinen offeriert. Die dafür anfallenden Kosten können Sie leider nicht von der Steuer absetzen, da der Zweck dieser Veranstaltungen nicht ausschließlich der Kinderbetreuung dient.
Unser Tipp: Anders sieht die ganze Geschichte jedoch aus, wenn Sie beispielsweise die Ferienbetreuung im Kindergarten oder im Hort nutzen oder zusätzliche Ausgaben für eine:n Babysitter:in oder eine Haushaltshilfe tätigen. Hier gelten die gleichen Regelungen wie während der Schulzeit auch und zwei Drittel der Kosten können steuerlich berücksichtigt werden.
Benötigen Sie Unterstützung? Deutschlandweit stehen Ihnen unsere Beratungsstellen mit Rat und Tat gerne zur Seite. Im Rahmen einer Mitgliedschaft begrenzt nach § 4 Nr. 11 StBerG sind unsere Berater:innen Ihre kompetente:n und persönliche:n Ansprechpartner:in rund um Ihre Einkommensteuererklärung. Finden Sie jetzt Ihren Steuerexperten:in vor Ort mit unserer PLZ-Suche.
Beitragsbild © candy1812 – stock.adobe.com
